贴息与贴现的定义及区别是什么？

在商业领域，贴现一词代表了一种金融操作，其中付款人将其签发且由承兑人认可的尚未到期的票据背书给另一方。这个过程涉及持票人将票据出售给金融机构，如银行，以便在票据到期前获得现金。金融机构会计算并扣除从贴现日到票据到期日之间的利息，然后支付剩余金额给持票人。当商业汇票最终到期时，持票人会根据票据向承兑人索取全额款项。

在贴现市场上，未到期的远期汇票可以被持有人出售，而购买者在支付票款前会扣除相应的贴现息。这也包括银行购买这些未到期票据的业务。

贴现的类型主要分为三类：直接贴现、转贴现和再贴现。直接贴现是指持票人为了筹集资金，在票据到期前将其出售给银行，并支付一定的利息。转贴现发生在商业银行资金短缺时，它们会将已贴现但未到期的票据转卖给其他银行或贴现机构。再贴现则是中央银行购买商业银行持有的已贴现但未到期的票据，以此为商业银行提供资金支持。

贴现的本质是银行的一项资产业务，其中汇票的支付人对银行产生债务，银行与付款人之间存在一种间接的贷款关系。贴现利率通常是基于市场价格，并在人民银行的再贴现利率基础上进行调整，但不得超过现行的贷款利率上限。

贴现利息的计算公式为：$$text{贴现利息} = text{贴现金额} times text{贴现率} times text{贴现期限}$$

我国的票据市场通过签发承兑、贴现、转贴现和再贴现等业务，将企业、商业银行和中央银行紧密联系起来，有效地传递货币政策。

贴现的申请条件包括：在贴现行开立结算账户的企业法人或其他经济组织；与出票人或直接前手之间存在真实的商品交易关系；以及能够提供相关的增值税发票和商品发运单据复印件。

贴现业务的办理程序包括：持票企业提供票据原件以及相关的合同和交易发票；银行对出票企业进行授信审查；银行审核票据及资料；计算利息并发放贴现款；以及按协议约定日，企业归还票据款，银行退还票据和未使用资金利息。

贴现的支付方式有多种，包括卖方付息、买方付息和协议付息。这些方式决定了贴现利息的支付责任归属。

贴现的计算方法涉及到不带息票据和带息票据的到期值计算，以及贴现息和贴现净值的确定。例如，一张面值100万元、期限30天的不带息票据，贴现率为12%，贴现息为1万元，贴现净值为99万元。

贴现是一种重要的金融工具，它帮助企业在资金周转时期获得必要的流动性，同时也是银行资产业务的一部分，对于货币政策的传导起到了关键作用。