分期利息如何计算？贷款利息和罚息如何计算？

贷款利息的本质，是借贷双方因货币资金的借出与借入而产生的一种经济补偿。对于借款人而言，这是他们为获取资金而必须承担的成本。

一、贷款利息的计算

影响贷款利息的主要元素包括：贷款的本金、期限以及利率。

贷款利息的计算公式可以表达为：

贷款利息 = 贷款本金 times 贷款利率 times 贷款期限

等同于：

贷款利息 = 贷款本金 times (天数 times 日利率) = 贷款本金 times (月数 times 月利率) = 贷款本金 times (年数 times 年利率)

其中，贷款天数的计算方法为：

贷款天数 = (整月数 times 30天) + 剩余天数

例如，从1月1日至5月24日的贷款天数计算为：

日利率和月利率分别由年利率转换而来：

日利率 = frac{年利率}{360}, quad 月利率 = frac{年利率}{12}

央行所公布的贷款基准利率通常指的是年利率。

二、逾期贷款的利息处理

根据中国人民银行在2003年12月10日发布的相关通知，逾期贷款的罚息利率将不再是固定的日万分之二点一，而是在原贷款合同中规定的利率基础上增加30%至50%。若借款人未按照合同约定的用途使用资金，则罚息利率将在原贷款利率基础上增加50%至100%。

对于逾期或未按约定用途使用的贷款，从违约之日起至债务清偿完毕为止，都将按照上述罚息利率计算利息。对于未能按时支付的利息，将按照罚息利率计算复利。