现金流量怎么计算?现金流量计算三个公式?

现金流量，简单来说，就是公司在一定时期内现金和现金等价物的流入和流出，对于投资者来说，了解公司的现金流量情况非常重要，因为它能够反映公司的财务健康状况和盈利能力，现金流量计算主要有三个公式，分别是经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量，下面，我将详细解释这三个公式的计算方法。

1、经营活动现金流量

这个公式主要反映了公司日常经营活动产生的现金流量，计算方法如下：

经营活动现金流量 = 净利润 + 折旧与摊销 - 营运资本的增加

净利润是指公司在一定时期内的盈利情况；折旧与摊销是指公司固定资产和无形资产的折旧以及长期待摊费用的摊销；营运资本的增加是指公司流动资产减去流动负债的差额。

举个例子，假设一家公司的净利润为1000万元，折旧与摊销为200万元，营运资本的增加为50万元，这家公司的经营活动现金流量为：1000 + 200 - 50 = 1150万元。

2、投资活动现金流量

这个公式主要反映了公司在一定时期内进行投资活动产生的现金流量，计算方法如下：

投资活动现金流量 = 投资收益 - 资本支出 - 投资支付的现金

投资收益是指公司投资所获得的收益；资本支出是指公司购买固定资产、无形资产等长期资产的支出；投资支付的现金是指公司进行投资活动支付的现金。

举个例子，假设一家公司的投资收益为500万元，资本支出为300万元，投资支付的现金为200万元，这家公司的投资活动现金流量为：500 - 300 - 200 = 0万元。

3、筹资活动现金流量

这个公式主要反映了公司在一定时期内进行筹资活动产生的现金流量，计算方法如下：

筹资活动现金流量 = 新增借款 - 偿还债务 - 分配股利

新增借款是指公司在一定时期内新增的借款；偿还债务是指公司在一定时期内偿还的债务；分配股利是指公司在一定时期内分配给股东的股利。

举个例子，假设一家公司的新增借款为800万元，偿还债务为500万元，分配股利为100万元，这家公司的筹资活动现金流量为：800 - 500 - 100 = 200万元。

通过以上三个公式的计算，我们可以得到公司的现金流量表，现金流量表能够全面反映公司的现金流动情况，帮助投资者更好地了解公司的财务状况和盈利能力，在分析现金流量时，我们需要注意现金流量的质量，避免出现现金流量的虚假繁荣，我们还需要关注现金流量与公司业务之间的关系，确保现金流量与公司业务相匹配。