流动资金怎么计算?流动资金测算中自有资金如何计算?

我们直接进入正题，流动资金，简单来说，就是企业在日常运营中需要用到的资金，比如支付工资、购买原材料、支付水电费等等，而自有资金，就是企业自己拥有的资金，不包括从银行或其他渠道借来的钱。

流动资金怎么计算？

1、确定流动资产：流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等，这些都是企业短期内可以变现的资产。

2、确定流动负债：流动负债包括应付账款、短期借款、应付工资、应付税费等，这些都是企业短期内需要支付的债务。

3、计算流动资金：流动资金 = 流动资产 - 流动负债。

举个例子，假设一个企业有以下流动资产和流动负债：

- 现金：100万

- 银行存款：200万

- 应收账款：300万

- 存货：400万

- 应付账款：200万

- 短期借款：50万

- 应付工资：100万

- 应付税费：50万

这个企业的流动资金计算如下：

流动资金 = (100万 + 200万 + 300万 + 400万) - (200万 + 50万 + 100万 + 50万) = 1000万 - 400万 = 600万。

流动资金测算中自有资金如何计算？

1、确定总资产：总资产包括流动资产和非流动资产，比如固定资产、无形资产等。

2、确定总负债：总负债包括流动负债和非流动负债，比如长期借款、应付债券等。

3、计算自有资金：自有资金 = 总资产 - 总负债。

举个例子，假设一个企业有以下资产和负债：

- 流动资产：1000万（前面计算的）

- 固定资产：500万

- 无形资产：200万

- 流动负债：400万（前面计算的）

- 长期借款：300万

- 应付债券：200万

这个企业的自有资金计算如下：

自有资金 = (1000万 + 500万 + 200万) - (400万 + 300万 + 200万) = 1700万 - 900万 = 800万。

这样，我们就得到了这个企业的流动资金和自有资金，流动资金是600万，自有资金是800万，这两个数字可以帮助企业评估自己的财务状况，制定合理的资金使用计划。