什么叫小金库?小金库认定三个要件?

什么叫小金库？

小金库，这个名字听起来有点神秘，但实际上它指的是一种经济行为，简单来说，就是指个人或单位在正规财务账户之外私自设立的账户，用于存放资金或进行资金的非法操作，这种行为通常是为了避免监管，隐藏收入，或者逃避税收。

小金库认定三个要件？

1、非正规的设立：小金库不是通过正规渠道设立的，它可能没有在银行正式开户，或者虽然有账户，但并不是按照规定用途使用的。

2、资金来源不明：小金库的资金来源往往是不透明的，可能涉及非法收入或者账外收入，比如贪污、受贿等。

3、逃避监管和税收：设立小金库的目的是为了逃避监管和税收，不让资金流向被监管，也不让税收机关知道这部分资金的存在。

案例分析

举个例子，某公司为了逃避税收，将一部分收入不入账，而是存入一个私人账户，这个账户就是所谓的小金库，这个账户的资金来源是公司的合法收入，但由于没有按照规定纳税，所以这部分资金就成为了小金库的一部分。

再比如，某官员通过收受贿赂，将贿赂款存入一个自己控制的账户，这个账户不是通过正规渠道设立的，资金来源也不合法，同样是为了逃避监管和税收，这也是小金库的一个典型案例。

具体数字案例

根据中国财政部2018年的数据，全国查处的违规设立小金库的单位有超过1000家，涉及金额高达数十亿元，这些小金库的存在，不仅损害了国家的利益，也破坏了社会的公平正义。

小金库的存在，无论是对个人还是对单位，都是有害的，它不仅违反了法律法规，也破坏了社会的公平正义，我们应该提高警惕，坚决抵制这种行为。