利息、复利、罚息、逾期利息是什么？怎样计算？

在现代金融活动中，金融借款合同扮演着重要角色，它们通常涉及个体、公司与金融机构之间的资金往来。这类合同的核心在于贷方（通常是银行）承诺放贷，而借方则需定期偿还本金并支付利息。然而，这些合同中的利息计算方式并非简单的本金乘以利率和时间，而是更为复杂。

在不同的还款情况下，可能会涉及到标准利息、复合利息、罚金利息和逾期利息等多种形式。此外，贷方有时会在合同中加入透支利息、手续费、违约金和债权实现费用等额外的支付条款。

本文旨在帮助读者快速理解这些概念，以便在未来的借贷和融资活动中，能够辨识不同类型的金融借款合同，并选择最适合自己的贷款方案。

利息是指在一定时间内对货币使用的费用，可以视为资金的生息。在金融借款合同中，它特指借款期间的利息，即在约定的借款期限内，借款人按时偿还本金和利息，没有发生逾期还款的情况。这段时间内的利息计算公式为：本金乘以贷款利率再乘以借款期限，而贷款利率通常是浮动的。

例如，某人与银行签订了一份金融借款合同，借款期限为三年（36个月），借款金额为100万元，利率为基准利率上浮40%。那么，这位借款人在借款期内需要支付的利息总额为：$$100万元 times 5% times (1+40%) times 3 = 21万元$$。

复利是指对未按时支付的利息再次计息，简而言之，就是利息上的利息。尽管复利有时会与负面的概念联系在一起，但在金融借款合同中，复利是合法存在的。金融机构只对未支付的利息部分计算复利，而不包括本金。

以前述例子为例，如果借款人在借款期满后未能全额偿还利息，假设仍欠5万元利息，那么对于这部分未支付的利息，复利的计算方式为：$$5万元 times 5% times (1+40%) times (1+30%) times frac{逾期天数}{360（或365）}$$。

罚息是指借款人逾期未还款或未按合同约定用途使用借款时，贷款人收取的惩罚性利息。实际操作中，罚息主要分为逾期还款和挪用贷款两种情况。根据相关规定，逾期贷款的罚息利率在合同规定的贷款利率基础上加收30%-50%，而挪用贷款的罚息利率则加收50%-100%。因此，罚息的计算公式为：本金乘以利率再乘以（1+罚息利率）。

例如，如果借款人在借款期满后未能全额偿还本金，假设仍欠20万元本金，那么对于这部分未偿还的本金，罚息的计算方式为：$$20万元 times 5% times (1+40%) times (1+50%) times frac{逾期天数}{360（或365）}$$。

逾期利息是指借款人未按合同约定的期限还款时应支付的超期利息。在实际操作中，金融机构有时会提前收回贷款，将某一天定为借款本息的结算日，并以此为基础计算至实际清偿日的逾期利息。法院在审查逾期利息时，通常会根据原告的诉讼请求中确定的日期进行计算。

总的来说，法院在审理过程中会重点审查上述利息种类。至于透支利息、超期利息等概念，通常是上述利息类型的组合或变体，法官会根据合同条款将其准确区分并归类。至于违约金和手续费，则会结合已产生的利息，严格按照规定的最高年利息24%进行限制。而债权实现费用（如律师费）则会在合同明确约定的情况下，根据实际产生的情况和借款金额进行合理控制。