流动资金是指什么?流动资金与固定资金有何区别?

流动资金，简单来说，就是我们手头可以快速动用的钱，它包括现金、银行存款、应收账款、存货等，这些都是企业日常运营中需要频繁使用的资产。

1、流动资金的特点

-流动性强：流动资金的流动性很强，可以迅速转换为现金。

-周转快：通常在一年内就可以周转一次或多次。

-风险相对较低：因为流动性好，所以风险相对较低。

2、流动资金的作用

-维持日常运营：支付工资、购买原材料、支付日常费用等。

-应对突发事件：比如突然的订单增加，需要额外的资金来采购原材料。

-偿还短期债务：比如短期贷款、应付账款等。

3、流动资金与固定资金的区别

-固定资金：比如厂房、机器设备、长期投资等，这些都是企业长期持有的资产，不容易转换为现金。

-流动性：固定资金的流动性较差，不能快速转换为现金。

-风险：固定资金的风险相对较高，因为一旦投资，很难快速撤回。

4、案例分析

- 张三开了一家小餐馆，他的流动资金包括每天的营业收入、银行存款、应收账款等，这些都是他可以用来支付员工工资、购买食材的资金。

- 而他的固定资金可能是餐馆的店铺租金、厨房设备、装修等，这些都是长期投资，不容易转换为现金。

5、数字案例

- 假设张三的餐馆每天的营业收入是1万元，银行存款有10万元，应收账款有5万元，那么他的流动资金就是16万元。

- 而他的固定资金可能是店铺租金（假设一年10万元）、厨房设备（假设5万元）、装修（假设10万元），总共是25万元。

6、流动资金的管理

- 企业需要合理管理流动资金，确保有足够的流动资金来应对日常运营和突发事件。

- 也要注意流动资金的安全性，避免因为流动资金过多而导致资金闲置。

7、固定资金的管理

- 企业也需要合理管理固定资金，确保固定资金的投资能够带来长期的收益。

- 也要注意固定资金的风险，避免因为固定资金过多而导致资金被长期占用。

流动资金和固定资金都是企业重要的资产，需要企业合理管理，以确保企业的稳定运营。